Я купил(-а) квартиру. Могу ли я получить ОДНОВРЕМЕННО имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?

Привет, друзья! Ну, как вы? Уже озадачились налоговым вычетами за 2020-ый год? Подали декларацию 3-НДФЛ?

Ниже привожу некоторые тонкости от ФНС про имущественный вычет и вычеты по процента по ипотеке: можно ли получить эти вычеты одновременно? Теряется ли право вычета по процентам по ипотеке при рефинансировании кредита? Давайте разбираться.

Подписывайтесь, пожалуйста, на мой Инстаграм!

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры и процентам по ипотеке ?

Можно.

  • Заявить свое право на оба типа вычета после покупки квартиры – можно.
  • Получить оба вычета одновременно – технически тоже можно.

Имущественный вычет – это 260 тысяч, вычет по процентам – 390 тысяч.

Итого 650 тысяч рублей положены каждому гражданину резиденту РФ, кто купил недвижимость на территории страны и платит НДФЛ с дохода на территории РФ.

  • Без разницы, на какой вид вычета подаваться первым – имущественный или вычет по процентам по ипотеке. Сумма вычета фиксирована п. 2 ст. 220 НК РФ и не может ни увеличиться, ни уменьшиться, пока не изменится статья НК.

Другое дело, что в реальности одновременно получить оба вычета маловероятно. И вот почему.

Я купил(-а) квартиру. Могу ли я получить ОДНОВРЕМЕННО имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?

Ни 260 тысяч, ни 390 тысяч НЕ возвращаются сразу в один отчетный год.

Чтобы вам вернули 260 тысяч в один год, вы должны заплатить 260 тысяч НДФЛ в этот конкретный год. А значит, годовой доход до налогообложения должен составлять 2 млн рублей или 170 тысяч в месяц.

  • Если ваша "белая" зарплата составляет 170 тысяч в месяц (из нее 13% НДФЛ = 22 100 рублей), то за год вы действительно заплатите 260 тысяч рублей налогов и их же вам и вернут при ИМУЩЕСТВЕННОМ вычете.

Точно такой же расчет по процентам по ипотеке.

Чтобы вам вернули 390 тысяч в один год, вы должны заплатить 390 тысяч НДФЛ в этот конкретный год. А значит, годовой доход до налогообложения должен составлять 3 млн рублей или 250 тысяч в месяц.

  • Если ваша "белая" зарплата составляет 250 тысяч в месяц (из нее 13% НДФЛ = 23 500 рублей), то за год вы действительно заплатите 390 тысяч рублей налогов и их же вам и вернут при реализации права на вычет по уплаченным ПРОЦЕНТАМ по ипотеке.

Итого, отвечая на исходный вопрос, чтобы получить оба вычета одновременно, надо иметь "белый" доход, облагаемый НДФЛ в год.

Согласитесь, этот сценарий не такой уж реалистичный с учетом средних зарплат в России.

Как получают имущественный вычет и вычет по процентам на самом деле?

Сделаем допущения для наглядности расчетов:

  • средняя "белая" зарплата = 50 000 рублей в месяц или 600 тысяч рублей в год;
  • из этой зарплаты 13% НДФЛ = 6 500 рублей в месяц или 78 тысяч рублей в год.

И вот такой гражданин резидент РФ покупает жилье. Как ему выплатят вычеты?

  • Без разницы, на какой тип вычета (имущественный или по процентам по ипотеке) подаваться первым делом.

Независимо от типа вычета, на который подается гражданин, ему НЕ могут выплатить больше, чем он заплатил НДФЛ в отчетный год.

Допустим, мы подаемся первым делом на имущественный вычет.

В нашем примере с зарплатой 50 тысяч, МАКСИМАЛЬНАЯ сумма, которую можно вернуть в один, даже если податься на ВСЕ типы вычетов (имущественный, по процентам, социальный), составляет 78 000 рублей.

Это понятно? Это вроде и просто, но в то же время, многие недопонимают этот момент: никто не получает сразу 260 тысяч на руки после покупки квартиры.

  • Хорошо, допустим, в первый отчетный год мы получили 78 тысяч рублей уплаченного НДФЛ обратно. Осталось получить 260 – 78 = 182 тысячи рублей. Другими словами, нам надо заплатить в бюджет налога по ставке 13% 182 тысячи, чтобы вернуть их.
  • Подаемся на вычет во второй отчетный год. Допустим, зарплата и размер уплаченного НДФЛ остались те же 50 тысяч. Нам снова возвращают 78 тысяч. Осталось получить 104 тысяч из 260 тысяч по праву имущественного вычета.
  • Третий год – опять получаем 78 тысяч рублей. Осталось получить 26 тысяч из 260-ти по имущественному вычету.
  • Четвертый год – получаем остаток 26 тысяч по имущественному вычету и можем заявлять право на вычет по процентам на оставшуюся сумму уплаченного НДФЛ 78 – 26 = 52 тысячи в этот отчетный год. Вместо вычета по процентам в этот год можно заявить и другие вычеты (на лечение, на обучение), вернут все, что попросите, в пределах уплаченной суммы налога.

Что будет, если с зарплатой 50 тысяч рублей податься на имущественный вычет и вычет про процентам по ипотеке ?

Вернут 78 тысяч в один год. Какой это будет вычет? На усмотрение инспектора. Как правило, это будет имущественный вычет. Но я бы не стала путать работников ФНС. Плюс я бы получила сначала имущественный вычет (в течение 4-х лет на данных из примера выше), а уже затем – подавалась на проценты по ипотеке.

Заявлять свое право на вычет надо год, подавая декларацию 3-НДФЛ. Да, мне тоже это ни разу не нравится!

Скоро ФНС планирует редуцировать этот занудный процесс до подачи заявления на вычет в личном кабинете и предоставление документов по объекту недвижимости автоматически через базы Росреестра. Но пока да, подаемся каждый год через , прикладывая сканы и фото документов по квартире.

Какой порядок заявления права и получения вычетов после покупке квартиры я бы выбрала?

  • Сначала имущественный, затем – по процентам по ипотеке (и то не с первой квартирой).

При вычете – разные объекты купленной недвижимости заявлять можно.

Например, если сначала купили студию за 1,5 млн, а потом – продали ее и купили однушку. На имущественный подаваться можно сразу, а дореализовать право до 2 положенных миллионов вычета можно и на второй квартире.

Иначе дело обстоит с вычетам

При получении вычета по процентам по ипотеке есть нюанс: нельзя заявлять разные объекты недвижимости к вычету. Право на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке может быть заявлено 1 раз в жизни на 1 объект недвижимости.

Вычет по процентам по ипотеке можно заявить только на ОДИН объект (менять его нельзя, лучше заявлять самую дорогую квартиру), чтобы переплаченные проценты по ипотеке составляли более 3 млн рублей.

Подавать к вычету по процента по ипотеке надо тот объект, который я точно НЕ буду продавать, по которому точно будут уплачены проценты по ипотеке в размере 3 млн рублей и по которому я точно не закрою ипотеку до тех пор, пока не получу 390 тысяч рублей.

Если не выбирать очередность вычетов и сразу подаваться на имущественный вычет и вычет по процентам одновременно, то этот выбор за вас сделает инспектор ФНС. А если он возьмет и реализует мое право на вычет по процентам, а я потом – продам эту квартиру?

Вообще инспекторы знают эти тонкости и, по идее, не должны так делать, ибо тоже понимают, что люди от незнания подают все документы скопом. Хороший инспектор может вам позвонить и уточнить, мол, так право какого вычета реализуем.

Но я бы не стала рисковать. :)

В общем, сначала – имущественный, затем – по процентам.

И напоследок про рефинансирование ипотеки. Какое право вычета сохраняется?

Кстати, если долга по ипотеке осталось более 50% от стоимости квартиры и есть шанс снизить ставку более, чем на 1 процентный пункт (с 10% до 9% или с 9% до 8%), то рефинансироваться ИМЕЕТ СМЫСЛ с целью снижения общей переплаты, суммы страховых платежей и ежемесячного платежа по ипотеке.

  • Право на ОБА вычета (имущественный и по процентам по ипотеке) при рефинансировании сохраняется, если оно не было реализовано ранее.

ВОПРОС. Потеряю ли я право на вычет по процентам по ипотеке после рефинансирования? Ведь новый кредит будет уже не на покупку квартиры, а на погашение уже взятого кредита?

Не совсем, новый кредит будет тоже на квартиру и это будет ипотека (если только вы не говорите о потребительском кредите на покрытие ипотеки).

После рефинансирования будет опять ипотека, и право на получения остатков вычета по уплаченным процентам по ипотеке сохраняется до тех пор, пока вам не выплатят 390 тысяч.

Главное, НЕ менять объект, по которому просите вычет по уплате процентов по ипотеке. Надо будет так же взять справку в новом банке о сумме уплаченных процентов и снова податься на вычет.

При рефинансировании ипотеки на заявленный объект недвижимости к вычету по процентам по ипотеке право к вычету сохраняется, если оно не было реализовано ранее.

Можно рефинансировать текущий кредитный договор, можно сделать на него ссылку в новом кредитном договоре – и снова подаваться на вычет по процентам по ипотеке.

Как подавать декларацию 3-НДФЛ на вычетов?

Я купил(-а) квартиру. Могу ли я получить ОДНОВРЕМЕННО имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?

Как подавать декларацию 3-НДФЛ на вычеты после покупки квартиры, я подробно со скриншотами я проводила здесь

Источник

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Есть льготы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: